Lawcount.ru
ОНЛАЙН-СЕРВИС ПРАВОВЫХ КАЛЬКУЛЯТОРОВ

Органы и агенты валютного контроля

Опубликовано

Органы и агенты валютного контроля

Глобализация способствует сближению и переплетению экономик разных стран. Потоки денег окутывают пространство, становятся больше и мощнее. Любые финансовые процессы нуждаются в присмотре, иначе не избежать хаоса.

Государства создают органы валютного контроля, помогающие производить наблюдение за тем, чтобы неукоснительно соблюдались положения, прописанные в валютном законодательстве.

Валютный контроль: принципы и направления

Валютный контроль базируется на взаимодействии принципов:

  1. целостность валютной политики РФ: внутри государства и извне;
  2. минимизация вторжения чиновницкой машины в прохождение операций с инвалютой. Органы, осуществляющие валютный контроль, не оказывают давления и не вмешиваются без серьезных оснований;
  3. внедрение госполитики касательно регулирования инвалют производится с позиции экономической целесообразности;
  4. тесная взаимосвязь системных позиций контроля и регулирования оборота инвалют;
  5. обеспечивается равная протекция интересов всех тех, кто участвует в сделках с валютой. Госорганы стоят на страже их экономических выгод.

Декларация по НДС 2017

Предусматривается несколько направлений, по которым валютный контроль осуществляют. Он охватывает наблюдение над:

  1. законностью операций с иностранными денежными единицами;
  2. наличием действующих лицензий;
  3. резонностью платежей, проводимых в условных единицах;
  4. корректностью операций с инвалютой и своевременностью отчетности: насколько полно и безошибочно они ведутся. Касается это и сделок, проводимых нерезидентами в рублях;
  5. придерживания отечественными компаниями договоренности по реализации инвалюты в пределах страны.

Органы и агенты валютного контроля

Комплекс действий, контролирующих операции с инвалютой, доверен правительству страны. На практике он осуществляется специально созданными:

  • Органами.
  • Агентами.

Отличительной чертой первых от вторых выступают расширенные полномочия. Они вправе формулировать и выпускать инструкции, нормативные документы. Органами валютного контроля в РФ являются:

  1. Центробанк (ЦБ);
  2. исполнительная власть, наделенная рядом соответствующих полномочий.

К последним принадлежит ФНС и ФТС. Им предоставлено право выполнение тех функций, которые до февраля минувшего года принадлежали Росфиннадзору. Законодательно зафиксированы полномочия органов валютного контроля:

  1. выпуск нормативных документов, предназначенных для неукоснительного исполнения участниками рынка. Содержание охватывает ту сферу, которая касается компетенции указанных органов.
  2. формирование необходимой отчетности и документации по фактически проведенным операциям с инвалютой, разработка учетных форм.

В законах прописывается, что агентами валютного контроля являются:

  1. банки (уполномоченные);
  2. рынковые профессиональные игроки, представленные брокерами, регистраторами, депозитариями, управляющими, дилерами;
  3. госкорпорация «Банк развития и внешнеэкономической деятельности (Внешэкономбанк)».

ЦБ наблюдает за всеми операциями в инвалюте. Контроль над движением иностранной денежной массы формируется из:

  1. сбора пакета документов;
  2. открытия спецсчета (при необходимости) и паспорта сделки;
  3. контрольных процедур;
  4. отражения во всех, предусмотренных для этого реестрах, исчерпывающей информации о сделке;
  5. процедуры резервирования и исполнения операции;
  6. закрытия операции и подготовки материалов к отчету.

В ФЗ № 173 фиксируется правовой статус агентов валютного контроля. В ст. 23 имеется перечень их полномочий. Подобный список разработан также для контролирующих органов. Ознакомиться более подробно с ним возможно в статье ФЗ, указанной выше.

Декларация 6-НДФЛ в 2017

Налоговая и таможенная службы – органы валютного контроля

В рамках законодательно закрепленных обязанностей осуществляется валютный контроль налоговыми органами. Предусматривается реализация присмотра за тем:

  1. как компании и предприятия придерживаются нормативных требований органов, созданных для регулирования движения инвалюты. Кредитные и некредитные финорганизации, находящиеся под присмотром ЦБ; не подпадают под инспектирование ФНС.
  2. насколько активные операции с условными единицами соответствуют положениям, прописанным в их разрешающих документах и лицензиях;
  3. четко ли соблюдаются обязательства отечественных компаний сообщать налоговикам об открытии/закрытии счетов (вкладов), замене реквизитов в банковских учреждениях, расположенных вне страны. Контролируется, своевременно ли представляются отчетные документы, отражающие движение иностранных денежных средств на расчетных счетах.

ФТС занимается контролем за:

  1. провозом через таможню RUB, инвалюты;
  2. операциями с €, $, £, отражающими движение товаров, транспорта через таможню РФ.

Цель регулирования операций с инвалютой – создание действенного правового механизма их координации благодаря четкому разделению функций органов и агентов валютного контроля, обуславливанию основ и позиций их работы.

© LawСount

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *