Lawcount.ru
ОНЛАЙН-СЕРВИС ПРАВОВЫХ КАЛЬКУЛЯТОРОВ

Таможенно валютный контроль – это

Опубликовано

Таможенно валютный контроль – это

Одним из заданий таможенных органов является контроль за валютными потоками. Они должны следить за законностью валютных операций как резидентов, так и нерезидентов России. Полномочия таможенных органов не распространяется на свободные таможенные зоны и свободные склады. Учитывая такой перечень обязанностей таможенных органов за контролем валюты, следует рассмотреть функции и виды валютного контроля осуществляемого таможенными органами.

Направления таможенных органов в этой сфере

Таможенный орган ведет свою деятельность в следующих направлениях:

  1. проверка законности выполненных денежных операций, а также оформление необходимых разрешений и лицензий;
  2. контроль за тем, как выполняют перед государством собственные обязательства резиденты;
  3. соблюдение обязательств, которые связаны с продажей валюты других государств на валютном внутреннем рынке России;
  4. контроль за обоснованностью денежных платежей, проведенных в иностранных валютах;
  5. контроль за ведением отчетности по операциям нерезидентов, а также финансовым операциям, проведенным в государственной валюте.

Когда речь идет о пассажирских и грузовых перевозках, то в этом случае полномочия таможенных органов ограничиваются проверкой законности валютного законодательства.

Вывоз валюты за границу без декларации 2017

Что входит в компетенцию таможенных органов

Таможенные органы как агенты валютного контроля контролируют перемещение валютных объектов, к которым принадлежит:

  1. наличная государственная валюта;
  2. иностранная валюта;
  3. ценные бумаги в государственной и иностранной валютах;
  4. драгоценные металлы, кроме бытовых и ювелирных изделий, лома;
  5. природные драгоценности, жемчуга.

Осуществляя валютный контроль, таможня имеет право проводить проверку документации, которая касается валютного контроля, запрашивать справки, данные и объяснения во время проверок, изымать документацию в случае обнаружения нарушений.

Как распределяются обязанности между таможенными подразделениями

Таможенно валютный контроль – это деятельность, осуществляемая следующими таможенными подразделениями:

  1. акцизным таможенным постом;
  2. таможенным постом;
  3. подразделением таможенной стоимости и контроля валюты регионального управления;
  4. управлением контроля валют ГТК;
  5. подразделением таможенного контроля и оформления;
  6. подразделением валютного контроля таможни и таможенной стоимости.

Распределение обязанностей в определенных условиях и ситуациях регламентируются во Временном положении. Такое положение прилагается к приказу №796, который был издан ГТК.

Какими правами наделены таможенные органы

Занимаясь выполнением своих функций, таможенные органы наделены следующими правами:

  1. не выпускать товары, если документы на них неправильно оформлены;
  2. осуществлять проверку всех выполненных экспортерами денежных операций;
  3. запрашивать документацию, а также данные относительно валютных операций, касающихся перемещения продукции и транспортных средств.

Таможенные органы оформляют товары на экспорт лишь в случае предъявления паспорта сделки.

Валютный контроль за внешнеторговыми операциями

Таможенный контроль и паспорт сделки

Правильность оформления паспорта сделки значительно увеличивает ваши шансы пройти успешно валютный контроль.

Оформляется настоящий документ уполномоченными банками или их филиалами, куда будут поступать денежные средства от реализации экспортированных товаров.

Чтобы таможенный контроль, паспорт сделки экспортера должен быть подписан;

  1. самым экспортером;
  2. банком-получателем валюты.

Экспортер не сможет пройти таможенный контроль, если паспорт будет оформлен:

  1. банком, который объявил о своем банкротстве;
  2. реорганизованным банком;
  3. банком, для которого аннулировали валютную или банковскую лицензии.

Паспорт, оформленный таким образом, признается недействительным.

Таможенный контроль и нарушения

Законодательство России также определяет меры ответственности за нарушение валютного контроля. Так, нарушители будут отвечать в виде:

  1. взыскания в государственную казну всего, что было получено по сделке, которая является недействительно согласно нормам валютного законодательства;
  2. взыскания в государственную казну товаров, которые были приобретены незаконным путем.

Законодательство также предусматривает штрафные санкции за следующие действия:

  1. неправильный учет или отказ от учета выполненных валютных операций;
  2. неполное представление или представление с опозданием документации и данных о валютных операциях для агентов и органов по валютному контролю.

В настоящем случае порядок наказания лиц, которые нарушили правила валютного контроля, определяется Центральным Банком.

© LawСount

Добавить комментарий

Ваш e-mail не будет опубликован. Обязательные поля помечены *